Kartu Ajaib ‘Satu Dering’ bisa menghasilkan $2 juta – dan tagihan pajak yang besar

Cincin Utama yang didambakan para kolektor musim panas ini tidak ditemukan di Hobbiton atau jauh di dalam terowongan Pegunungan Berkabut; juga tidak ditemukan di kubu Elf di Rivendell, wilayah Gondor atau bahkan di balik Gerbang Hitam Mordor.

Itu ditemukan bulan lalu di Toronto.

Dan pembawa cincin – jika mereka memilih untuk menjual yang “berharga” – mungkin berutang tagihan pajak yang besar atas keuntungannya. Tarif pajak mereka bisa setinggi 53,53%.

Dalam hal ini, Cincin Utama bukanlah cincin fisik yang dibuat oleh Pangeran Kegelapan Sauron dalam api Gunung Doom dan didambakan oleh semua jenis makhluk di Middle-earth, sebagaimana dirinci dalam trilogi “The Lord of the Rings” karya JRR Tolkien .

Sebaliknya, itu adalah kartu remi yang sangat langka di “Magic: The Gathering.”

Wizards of the Coast — perusahaan yang menciptakan permainan kartu remi Magic pada tahun 1993 — merilis set bertema “Lord of the Rings” pada bulan Juni dan mengadakan promosi “One of One Ring”. Satu paket berisi “The One Ring”, kartu seri yang hanya ada satu.

Penawaran umum untuk kartu unik tersebut – dicetak dengan foil tradisional dan dalam Black Speech of Sauron menggunakan bentuk huruf Tengwar, menurut Wizards of the Coast – telah mencapai jutaan dolar.

Seorang calon pembeli — Gremio de Dragones, toko game di Valencia, Spanyol — menawarkan 2 juta euro, sekitar $2,2 juta atau 2,9 juta dolar Kanada. (Tawaran juga termasuk biaya perjalanan dan akomodasi serta makan paella gratis.)

Pihak lain yang berkepentingan—Dave & Adam’s, toko barang koleksi di dekat Buffalo, New York—menawarkan $1 juta.

Wizards of the Coast, yang dimiliki oleh Hasbromengkonfirmasi kartu itu ditemukan pada 30 Juni. Penemunya – yang tidak disebutkan namanya – tampaknya tinggal di Toronto, kota terbesar di Kanada dan ibu kota provinsi Ontario.

Peluang menemukan kartu itu sekitar 1 banding 3 juta. (Sebagai perbandingan, peluang memenangkan jackpot Powerball adalah sekitar 1 berbanding 292 juta.)

“Bagi saya, ini hampir sama dengan tiket lotre,” kata Scott Plaskett, perencana keuangan bersertifikat dan mitra pengelola serta CEO di Ironshield Financial Planning yang berbasis di Toronto.

Lebih banyak dari Keuangan Pribadi:
Bagaimana menghindari pajak ini pada orang berpenghasilan tinggi
Inilah arti kasus Mahkamah Agung baru untuk proposal pajak kekayaan federal
IRS berencana untuk mengenakan pajak pada beberapa NFT sebagai barang koleksi — dan orang kaya akan membayar hingga 28% dari laba

Namun, tidak seperti kemenangan lotere – yang bebas pajak di Kanada – penemu The One Ring umumnya akan berutang pajak atas keuntungan yang dihasilkan dari penjualan.

AS juga memungut pajak atas keuntungan, yang dikenal sebagai pajak “capital gain”. Ini berlaku untuk saham, obligasi, real estat, barang koleksi, dan aset lainnya.

Di kedua negara, pajak dinilai berdasarkan ‘dasar biaya’, sebuah istilah yang mengacu pada harga pembelian awal. Laba bersih adalah jumlah yang tersisa setelah dikurangi basis biaya dan item baris potensial lainnya seperti biaya yang dikeluarkan oleh penjual (seperti, misalnya, biaya perantara).

Tetapi sistem pajak Kanada dan Amerika berbeda dalam cara mereka membebankan pajak capital gain.

Orang Kanada yang memperoleh kartu The One Ring kemungkinan besar akan membayar pajak atas setengah dari kemenangan mereka. Sisanya akan bebas pajak, kata para ahli.

Ini karena penggunaan “tingkat inklusi” di Kanada. Bergantung pada skenarionya, hanya sebagian laba yang biasanya dihitung sebagai penghasilan kena pajak (termasuk).

Bagiannya tergantung pada bagaimana kartu itu diperoleh, kata Plaskett. Tingkat inklusi umumnya 50% – dan itu mungkin terjadi dalam skenario ini, katanya.

Jika kartu The One Ring dijual seharga 2 juta euro – yang tampaknya menjadi tawaran teratas saat ini – maka 1 juta euro (sekitar CA$1,46 juta) akan dikenakan pajak.

“Kami biasa melakukannya dengan cara ini di A.S., tetapi mengubahnya beberapa tahun yang lalu,” kata Howard Gleckman, rekan senior di Pusat Kebijakan Pajak Urban-Brookings, yang menyisihkan sebagian keuntungan dari pajak. .

Tapi berapa tarif pajak Kanada atas keuntungannya?

Karena banyaknya uang yang terlibat, penjual kemungkinan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan tertinggi di Kanada, kata para ahli.

Di Ontario, tarif pajak teratas adalah 53,53%. Ini termasuk pajak federal dan provinsi.

Karena hanya setengah dari laba penjual yang akan dikenakan pajak dalam contoh ini, tarif pajak efektif di balik amplop atas transaksi tersebut adalah sekitar 26,8% (atau setengah dari 53,53%). Oleh karena itu, total tagihan pajak dapat berjumlah kira-kira CA$780.000 dalam contoh ini (yang setara dengan sekitar $588.000.)

(Kenyataannya, tarif pajak efektif akan sedikit lebih rendah karena sistem pajak penghasilan Kanada bersifat progresif, seperti di AS, kata para ahli. Itu berarti sebagian besar, tetapi tidak semua, keuntungan di sini akan dikenakan pajak dengan tarif tertinggi.)

Namun, ada skenario pajak alternatif, kata para ahli.

Misalnya, jika kartu The One Ring secara tidak sengaja dijatuhkan oleh pemiliknya dan kemudian diambil oleh orang lain di jalan, metode akuisisi akan berubah, kata Plaskett.

Tingkat inklusi kemungkinan akan naik menjadi 100% dalam kasus ini – artinya semua laba akan dikenakan pajak sebesar 53,53%, dua kali lipat dari total tagihan pajak, katanya.

Dalam beberapa kasus, undang-undang Kanada juga mengenakan pajak 100% dari laba (bukan 50%), bergantung pada niat penjual, kata John Oakey, wakil presiden perpajakan di Chartered Professional Accountants Canada.

Misalnya, jika orang yang menemukan kartu The One Ring adalah pemilik toko barang koleksi – dan jual beli kartu adalah bisnis mereka – penjualan dapat dimaksudkan sebagai transaksi bisnis, dalam hal ini semua keuntungan akan dikenakan pajak.

Namun, ada beberapa ambiguitas di sini, kata Oakey. Misalnya, bagaimana jika pemilik kartu – bahkan jika itu adalah seorang kolektor hobi – melakukan upaya yang signifikan untuk memaksimalkan keuntungan mereka, antara lain, secara proaktif meminta penawaran dari banyak calon pembeli?

Badan Pendapatan Kanada (setara Kanada dengan IRS) juga dapat memperlakukan penjualan sebagai transaksi bisnis dalam kasus ini – dalam hal ini CA$2,9 juta penuh akan dikenakan pajak sebesar 53,53%.

“Ini area subyektif,” kata Oakey. “Ini bukan hitam dan putih.”

Dalam beberapa hal, sistem Amerika lebih konkret, katanya.

Ini karena perlakuan pajak capital gain preferensial di AS didasarkan pada durasi.

Jika aset seperti saham dibeli dan dipegang selama satu tahun atau kurang, keuntungan tidak mendapatkan perlakuan istimewa. Mereka diperlakukan sebagai keuntungan modal “jangka pendek”, dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang setinggi 37% di tingkat federal.

Keuntungan modal “jangka panjang” berlaku untuk aset yang dimiliki selama lebih dari satu tahun. Mereka mendapatkan perlakuan istimewa.

Namun, di sini ada perbedaan antara barang koleksi dan aset seperti saham. Saham dikenai pajak dengan tarif pajak keuntungan modal federal jangka panjang sebesar 20%; tetapi barang koleksi memiliki tingkat tertinggi 28%. (Dalam kedua kasus, ada juga pajak pendapatan investasi bersih sebesar 3,8% untuk mereka yang berpenghasilan tinggi, selain pajak keuntungan modal negara bagian dan lokal.)

Kartu Satu Dering “hampir pasti akan dianggap sebagai barang kolektor,” kata Joe Hughes, analis kebijakan federal di Institute on Taxation and Economic Policy.

Misalnya, seorang penjual di Michigan akan membayar tingkat keuntungan modal jangka panjang tertinggi sekitar 36% untuk barang tertagih, kata Hughes. Total tagihan pajak kasar atas tawaran tertinggi $2,2 juta akan menjadi sekitar $792.000 dalam contoh ini.

Di negara bagian seperti Tennessee, yang tidak membebankan pajak penghasilan negara bagian, tingkat keuntungan modal jangka panjang tertinggi adalah 31,8%.

Dengan kata lain: Pembawa cincin tampaknya lebih berhasil di Kanada daripada di AS – setidaknya dari sudut pandang tarif pajak.

Tentu saja, apakah Hantu Cincin turun ke atas pembawa cincin dari sarang Minas Morgul, atau apakah orang-orang yang terjerat oleh cengkeraman cincin yang jahat dan korup mencoba untuk merebutnya dari genggaman pembawa cincin, publikasi ini tidak dapat mengatakannya.